千百年来，人类对财富的追求从未停止脚步。
以科技、知识和技能为核心的新一代创富者、以先进技术和理念管理财富的领军者，以及高尚品质生活的创造者们，逐渐成为新财富时代的源源动力。我们追寻他们的脚步、感知财富的脉络，洞见财富的秘钥，从而发现财富的“新大陆”。
我们决定以“财富进化论”的名义，对新财富的起源、发展和演变进行一次科学性、独立性和实践性的年度论辩和论证。这是中国首次举办的年终财富大秀和大赏，致力为公众提供科学可实践的创富方法论、先进的财富管理思维和高尚的生活方式。
以下为2020年终财富大秀·财富进化论会议上安永大中华地区家族企业和私人客户服务主管合伙人邓师乔的精彩演讲实录，由云现场整理。
各位下午好，我叫邓师乔。我这个分享分三个部分。
第一，介绍家族财富规划的一些要点；
第二，家族财富规划常用的工具；
第三，一些案例分享。
说到家族财富传承，问一下各位，你们认为财富是什么？每个人对财富的定义都不一样，每个家族对财富的定义也不一样，有广义的财富也有狭义的财富。我们认为家族财富的传承应该是包括四个部分。
1.家族资产。家族资产，传统的定义，一些有形的资产，包括现金、房子、飞机、大炮等等。
2.家族企业。家族企业也是家族财富很重要的来源，所以做好家族企业的传承对整个家族财富的传承至关重要。
3.人力资本。财富传承首先要有两样东西，财富和人。光有人也不行，如果我的下一代不和谐，天天打架，我的财富转给他也传不下去。怎么样培养下一代，怎样教育下一代？有什么样好的家族治理的机制可以让下一代更团结和谐，这是做家族财富的重点。
4.社会资本。含有人脉的资本和社会影响力。社会影响力是什么？就是我这个家族对这个社会的贡献是什么，这个贡献包括我们在ESG持续增长的一些项目里面的贡献是什么，怎么帮我的家族社会资本很好传承下去，这是我们规划里面要关注和思考的。
刚才讲到家族财富的传承里面，家族企业传承也非常重要。我们认为做好家族企业的传承有四个要点。
（1）领导力。领导力指下一代接班人的领导力，我们现在很多时候下一代接班人不一定愿意回来接班，这个也有另外解决方法。假设他愿意回来接班，有没有能力接，这是一个问题，我们要事先做好整个规划和部署，这样他才可以比较成功地回来接班。
（2）企业所有权。现在许多高净值个人都是创一代，股权都是捏在他手里的，现在平均年龄60岁左右。未来5-10年应该有很多家族企业他们要迭代、要交棒。现在创一代有三个小孩，生三个孩子，到第三代的时候就有九个小孩，如果平均把我公司的股份分下去，家族企业就没了。没有一个人有绝对的控制权和话语权，这样对家族企业的管理和运营是非常不利的，所以我们现在就要思考我应该给什么样的制度，去管好我家族企业的分配，要不要分，分的话怎么分，谁有资格拿我家族的股权，给了你你不想要可以转给谁，什么时候可以转，这个都需要一些规矩，才可能避免一些不可逆转的后患。
（3）家族传统和价值观。听起来很虚，这个东西是家族传承里面非常重要的一个脉络，人力资本怎么能帮助下一代更加和谐，更加团结？如果我们从小可以培育他，告诉他我们家族的价值观是什么，家族企业的愿景和家族企业使命的话，对他们来讲，可能对这个家族企业有更多的归属感，他们有比较相似共同的价值观的话，他们沟通起来也会比较顺畅。除了价值观以外还需要有一个比较好的沟通交流的机制和氛围，我们看很多富不过三代的企业里面，最大的问题就是家里人的沟通有问题。再延伸下去，我们需要整个家族治理的机制和框架。
（4）家族财富管理。许多企业家以前，很多时候家庭财富跟企业的财富是混在一起的，大家都知道这样很不利。企业发生什么问题的话，会影响家族的资产，家庭里面千丝万缕的问题会影响企业的运营，我们建议客户尽量把家族的资产和企业的资产分好，分好了以后我们就可以按照各自走向去帮助做规划。等下我们也会介绍家庭资产一些规划所经常用道的工具。
安永有超过100年服务家族企业的经验，根据我们的经验和观察，一些富过三代的家族企业都会有一些共性，我们把这个共性总结成安永家族企业成长DNA，就是在这个图里面，这个图比较丰富。最核心的内容就是中间那个，不是刚才蔡主任说的鸳鸯火锅，最中间的是中国阴阳八卦图，想表示的是我把家族企业很好的传递下去的话，家族和企业的平衡发展是非常重要的。很多时候企业家对他自己企业的发展愿景、计划做的非常好，他觉得这么大的企业都可以搞好，家里怎么会搞不好，往往忽略了家里这一个管制制度。这样对以后的发展其实很不利。
我们刚才讲到人的传递，法制的传递等等，还有家族的价值观，整个治理的方案都是需要在家族财富传承里面配比上去，这样才可以两方面一起共同发展做到基业长青。
我们刚才介绍了家族财富规划的重点，下面就是跟大家介绍一下常用的一些工具。有六种工具，包括意愿书、保险、不动产投资、金融产品投资、家族信托、家族办公室。家族信托和家族办公室是非常热门的话题。
我重点介绍一下家族办公室，家族办公室是什么概念？简称叫“家办”，它是从西方过来的一个概念，从19世纪已经有家办的概念，但是这100年下来，貌似还是没有一个很标准对家办的定义。笼统来说，如果一个实体或者一个机构是为单个家族企业或者多个家族企业做整体家族财富规划，为他们的家族成员提供一些相关服务的话，这样一个机构跟实体就可以被认为是一个家族办公室。
家族办公室它的功能是什么？现在国内有许多家族办室以投资为主要目的，投资是很重要，但是投资不应该是家族办公室唯一一个目的。家族办公室它的使命是非常重要的，我刚才讲到阴阳八卦图，家族那边的发展实际上就是家族办公室需要去辅助跟促进的，就是从人力的资本、社会的资本、家族的价值观和家族治理的架构等等，都是应该从家族办公室给这个家庭一个很好的建议。
在比较发达的国家里面看到家族办公室有12种功能，我刚才讲到的功能，比如下一代的培养、慈善的一些投入等等，这些东西都应该是这个家族办公室服务的内容之一。
介绍了这个工具以后，我想跟大家做一些案例的分享。
案例1：这是一个国内上市公司的董事长是创一代，两次婚姻，三个小孩，有国内实体的业务，在国外也有，这个董事长身边已经有许多私人银行的一些投资顾问帮他做理财投资，但是他自己觉得还不足够。最近他卖掉上市公司的股份，资金比较充裕，就想更好地做自己家族资产财富的一些规划。
他那天找我们，说：“邓总你可以介绍一下什么叫家办吗？我经常听到有人跟我说家办，隔壁老王也有一个家办，我也想设一个家办。”我们帮他介绍什么叫家办。说着说着，我说董事长你也不落后，实际上你已经有家办。董事长说：“啊？我已经有了吗？为什么？”我说董事长实际上你在企业里面有几个小伙子就帮你把私人的事情跑腿，你私人的投资帮你看着。笼统意义上他们已经是你的家办，他们是嵌入式的家办，没有独立出来而已。
我说：“董事长你现在的财富已经累积到一定的份量了，小孩开始大了，业务越来越复杂，是时候可以考虑把家办更加的专业化独立出来。”
董事长想想是的，应该是这样。最终董事长决定在国内做一个我自己的家办。我们就帮他做了整个家办的结构，家办运营的模式，当中的一些内控等等所有东西，现在董事长利用这个家办除了帮自己投资以外，还安排子女后续的培养和教育，还有家里人有一些身份的规划，也是通过家办辅助的。
现在这个家庭也在考虑做家族信托，家办的管理人也会跟我们讨论当中税务的影响是什么。这个是其中一个家办的案例。怎么利用家办做到家族财富的规划。
案例2：一个拥有香港和内地企业的三代人的家族，五位二代成员平均持有家族企业股份，第三代12人，第四代3人。他们可以安排自己的事情，家族唯一的共识是什么？我们家里的家族的股权只能给自己家里人，这个家族企业的CEO只能是自己家里人，有这两点，其他没了。
我们看下来，现在目前的状况是什么？整个家族里面只有第三代的长孙是在家族企业工作的，他就变成CEO了，但是他手里没有这个企业任何一个股份，股份都是在其他的家族成员手里的，这样对他家族企业的运营非常困难，所以他也找我们安永。我们帮他们出了一些主意，做了一些家族治理的架构，当中也包括《家族宪章》。
我们怎么做的《家族宪章》？首先我们要知道谁是家族成员，谁参与我们的讨论，这个定好以后我们做了许多家庭会议，一起沟通整个家族以后的价值观、愿景等等，这些应该怎么做，我家族的股权应该怎么分配等事宜。
时间有限，我不做第三个案例了。
实际上这三个案例想显示给大家的，我总结了几点。
第一，家族财富不应该仅仅看的是资产，家族的企业，人力资本跟社会资本也是一个非常重要的，需要去规划和传承的几方面的东西。
第二，控股架构。资产的控股架构是非常要紧的，因为这个控股架构会影响到最终税率上面的影响，投资的回报等等。如果这个架构没做好的话，以后传承可能会影响灵活性，还有会增加税务成本的。
第三，所有的规划都是需要提前做的。它是在没觉得很必要的时候就应该要做，当你觉得很需要的时候，你就做不来了。比如说保险，你生病了，找保险公司看他保不保你？婚姻有问题了，设一个信托，你看这个信托给你多少保障？家里人打的不可开交了，你说坐下来谈一下家族愿景，谈一下我们的价值观，看看能不能并拢，这个几乎是不可能的。我们要有这个概念，要有这个思路，很多事情要提前做。
根据国外的一些调研，一个成功的家族传承或者家族财富传承的时间表应该是在10年前就开始了。我们要记住这一点。
我在这边说一下广告，安永家族企业的团队是专门为企业家，还有他的家庭，针对个人所得税方面的事情作出贡献，还有家族企业的企业税，我们也可以作出贡献，还有家族传承方面，可以帮客户出谋划策，帮他们落地，包括下一代的培养。
这个就是我的分享。谢谢！
